צוואה
צוואה היא מסמך משפטי שמטרתו לשקף את רצונו האחרון של אדם ביחס לחלוקת רכושו לאחר פטירתו. המסמך מכיל את הוראות המצווה ביחס לחלוקת עיזבונו לאחר פטירתו. חופש הציווי הוא הבסיס לקיומה של הצוואה ולאפשרות הניתנת לכל אדם לסטות מדיני הירושה. בהעדר צוואה תתקיים ירושה על פי דין. במובן המשפטי, צוואה היא פעולה משפטית חד צדדית, בניגוד לחוזה, שהינו פעולה דו צדדית לכל הפחות, מכיון שקיימים לפחות שני צדדים לכל הסכם.
החוקים החולשים על הליך התנגדות לצוואה מכונים גם דיני צוואות או דיני ירושה. מדובר בעיקר בחוק הירושה ותקנותיו וכן הוראות מתוך חוקים נוספים כגון חוק הכשרות המשפטית והאפוטרופוסות, חוק החוזים, חוק המתנה, חוק עשיית עושר ולא במשפט ועוד וחוקי היסוד, בעיקר חוק יסוד: כבוד האדם וחירותו.
חוקים אלו, ובראשם חוק הירושה ותקנות הירושה, גם קובעים כיצד תיערך צוואה, כיצד מגישים בקשה לקיום צוואה, כיצד מפקידים צוואה ברשם לענייני ירושה, כיצד תוגש התנגדות לקיום הצוואה, כיצד תתברר ההתנגדות ומהו הליך הדיון בבית המשפט לענייני משפחה.
חופש הציווי
אין חובה לערוך צוואה ובמקרה שכזה
יחולו לאחר פטירת אדם הוראות חוק הירושה, המהוות ברירת מחדל, ועל יסודן יחולק רכושו של המנוח לאחר פטירתו בין יורשיו על פי דין. ברם, לאדם מותר לסטות מהוראות חוק הירושה באמצעות עריכת צוואה, אשר תכיל הוראות שונות מאלו המופיעות בחוק הירושה.
המקור להיתר לסטות מהוראות חוק הירושה מצוי בעיקרון יסוד במשפט הישראלי המוגדר כ-חופש הציווי או חופש לצוות. חופש הציווי משמעו כי המצווה רשאי להורות מה יעשה ברכושו לאחר לכתו לבית עולמו ולשנות הוראות אלו כרצונו במשך חייו, וזאת מבלי שגורם כלשהו יתערב ברצונו החופשי באופן בלתי הוגן או בלתי חוקי ומוסרי. חופש הציווי משמעו כי המצווה יכול לנשל את ילדיו, וזו זכותו המלאה, ואין אפשרות לטעון, על פי החוק בישראל, כי מדובר בהוראה בלתי מוסרית, שכן זכותו של המצווה להחליט על גורל רכושו, הינה זכות יסוד כאמור.
חופש הציווי משמעו כי למצווה זכות גם לבטל את צוואתו או לשנות אותה. בכל עת שימצא לנכון, רשאי המצווה להורות על ביטול הצוואה שערך, אם על ידי השמדתה הפיזית, אם על ידי עריכת צוואה חדשה ואם על ידי עריכת כתב ביטול הצוואה.
צורות הצוואה
על פי חוק הירושה קיימים 4 סוגי צורות לצוואות: בפני עדים, בפני רשות, בעל פה או בכתב יד. חלוקה זו מציגה למעשה צוואות שההבדל ביניהן הוא בצורה שבה הן נערכות, אך בהנחה שצורת הצוואה אינה פגומה, כל אחת מהצוואות תקפה ויש למלא את הוראותיה לאחר שהולך המצווה לעולמו.
בנוסף, חוק הירושה מציין צוואה הדדית כצוואה ששני בני זוג יכולים לערוך יחדיו. אין מדובר בצורה של צוואה, אלא בסוג צוואה מיוחד, שאינו צוואה אישית, אלא צוואה שהינה תוצאה של החלטה משותפת בין בני הזוג עורכי הצוואה. צוואה מיוחדת במסגרתה מגיעים בני זוג להחלטה משותפת על הוראות הצוואה ומצווים על פי אותה החלטה משותפת את העיזבון לאחר הפטירה. הצוואה ההדדית מיוחדת בשל העובדה שהיא מהווה גם הסכם בין בני הזוג שיש לכבדו ביחס לאותן הוראות שנתנו בצוואה בעקבות ההחלטה המשותפת, ולכן שינוי של צוואה הדדית אינו דבר של מה בכך, על פי הוראות חוק הירושה.
בנוסף קיימים סוגי צוואות נוספים.
נושא הצוואות
סעיף 40 לחוק הירושה קובע מה רשאי אדם לצוות בצוואתו:
א. מותר לצוות לאחד או לאחדים.
ב. מותר לצוות חלק מהעיזבון או חלק יחסי מכל העיזבון.
ג. מותר לצוות נכס מנכסי עיזבונו של המוריש, או טובת הנאה מעזבונו. חלק זה מכונה גם "מנה".
הלכה למעשה, ניתן להוריש בצוואה כל נכס השייך למוריש או זכות שיש לה ביטוי כלכלי, ובלבד שאין מדובר בזכות אישית.
לדוגמא, לא ניתן להוריש זכות של דיירות מוגנת, שכן היא זכות אישית. לא ניתן להוריש רישיון נהיגה במונית, שכן מדובר בזכות אישית.
יוצא הדופן היא הזכות להוריש משק חקלאי, שכן זכותו של מי שיושב על נחלה חקלאית השייכת לרשות מקרקעי ישראל היא זכות של "בר רשות", זכות אישית, וחרף 
זאת, ניתן להוריש בצוואה משק חקלאי, על פי הוראות חוק הירושה.
לשון הצוואה ואופן עריכתה
כל אמרה או ציווי של אדם בצוואתו, אף אם נאמרה בלשון בקשה או מחילה, יכולה לשמש כהוראת צוואה ובלבד שניתן להבין את ההוראה על כל סמנניה.
אדם יכול לערוך צוואה בעצמו, אלא שמומלץ להסתייע בעורך דין ירושה או עורך דין צוואות, נוכח החשיבות האדירה שיש לניסוח המדוייק שיש להשתמש בו וכן לצורך לצפות התנגדות לקיום צוואה ממי שנושל מהצוואה.
על מנת שהצוואה תיערך כדין, יש להקפיד להימנע מכל מעורבות בעריכתה ומכל ניסיון להשפיע באופן שאינו הוגן על המצווה, ונדגיש כי השפעה סתם היא השפעה מותרת. אין כל פגם בפניה למצווה בבקשה שיוריש את עזבונו לפונה, אלא אם הפניה נעשתה בכפיה, בעושק, תוך ניצול מצבו או חולשתו של המצווה על מנת להביאו לערוך צוואה שאינה פרי רצונו האחרון והאמיתי. להרחבה קרא בנושא עריכת צוואה.
אדם שערך צוואה יכול כמובן לבטל אותה. קיימות שלוש דרכים לביטול צוואה: באמצעות השמדתה, באמצעות עריכת מסמך המבטל אותה ובאמצעות עריכת צוואה חדשה. קרא כאן להרחבה על ביטול צוואה.
מוריש ויורש בצוואות
לא כל אחד יכול להוריש בצוואה. אדם חייב להיות כשר לזכויות וחובות על מנת שיוכל להוריש בצוואה.פסול דין או קטין אינם יכולים להוריש בצוואה. להרחבה קרא על פסלות להוריש. מנגד, כל אדם יכול לרשת, גם אם הינו פסול דין או קטין, אלא אם נפסל מלרשת נוכח הרשעתו בדין פלילי בעבירות מסוימות המפורטות בחוק הירושה. עיין כאן להרחבה על פסלות מלרשת.
יורשים חליפים בצוואות
קיימים מספר סוגים של יורשים חליפיים: יורש במקום יורש, יורש אחר יורש, יורש על תנאי דוחה ויורש על תנאי מפסיק. כמו כן, בן זוג שהינו יורש בצוואה הדדית הוא יורש במעמד מיוחד, הנגזר מצד ההסכמי הקיים בצוואה הדדית. להרחבה על הנושא עיין בערך צוואה הדדית.
תנאים וחיובים בצוואה
הצוואה מורכבת מהוראות שמותיר האדם אשר יש לאכוף אותן כלשונן לאחר פטירתו. במסגרת הוראות אלו, רשאי האדם לקבוע מי הם יורשיו, ומה חלקו של כל אחד מהם בעיזבונו.
צוואה יכולה לכלול תנאים. המצווה יכולה להתנות את הירושה בתנאי מפסיק או תנאי מתלה. התנאי המפסיק קובע כי אם יתרחש אירוע כלשהו שבשליטת היורש, הוראת הצוואה לטובתו תתבטל או תוגבל. התנאי המתלה קובע, כי רק אם התקיים האירוע שבשליטת היורש, תכנס הוראת הצוואה לתוקף. כך לדוגמא, תנאי מתלה בצוואה קובע כי עד גיל 25 ינוהל העזבון על ידי מנהל עזבון, ורק לאחריו יועבר לבן היורש.
ניתן לחייב את היורש לעשות דבר או להימנע מעשיית דבר. ככל שהחיוב אינו שלוב בתנאי, הרי שלא קיימת סנקציה לחיוב שלא בוצע על ידי היורש. לדוגמא, מוריש מצווה על ילדיו לשמור על המשפחה מאוחדת לאחר מותו ולא לריב, אך בניגוד לרצונו האחרון של המנוח, האחים רבים על הירושה, מנהלים התנגדות לצוואה בבית המשפט, ואינם מדברים זה עם זה. במקרה הנדון, אין כל סנקציה להתנהגות זו, חרף רצונו האחרון של המנוח.
לעומת זאת, היה והמוריש קובע כי אם אחד מילדיו יגיש התנגדות לצוואתו, ינושל מהירושה, הינו חיוב בצוואה שכרוכה בו סנקציה חמורה. זוהי דוגמא לתניית סילוקין, האוסרת על תקיפת צוואה. בדרך כלל, מוכר התנאי דנן ככזה הקובע כי מי שיהין להגיש התנגדות לצוואה, יזכה בשקל אחד מעזבון המנוח.
הרשות להתנות בתנאים אינה בלתי מוגבלת וקיימים תנאים שנפסלו בשל היותם בלתי מוסריים, בלתי אפשריים או בלתי חוקיים. הוראות שכאלו לא יקויימו על ידי בית המשפט וחלק זה בצוואה יבוטל.
הגדרת העיזבון
העיזבון הינו הרכוש שמותיר אדם לאחר פטירתו, בסייג המופיע בסעיף 147 לחוק הירושה לפיו, כספי ביטוחים, קופות גמל (קופות תגמולים) וקרנות השתלמות אינם נכללים בכלל העיזבון, אלא יחולקו לפי הוראה נפרדת שמשאיר האדם המכונה "הוראת מוטבים"..
יחד עם זאת, אדם רשאי להכליל במסגרת הצוואה גם את חלקי הרכוש שאינם נחשבים לעיזבונו, וזאת באמצעות הותרת הוראה מתאימה ומפורטת בצוואתו, וכן הודעה למנהלי הקופה, הביטוח או הקרן בדבר החלטתו זו, כך שהוראת המוטבים תעודכן בהתאם לאמור בצוואה.
פגמים בצוואות
החלוקה המקובלת במשפט לפגמים בצוואה מתייחסת למידת חומרתם, בדרך כלל בהקשר להליך של פסילת צוואה או ביטולה על ידי בית המשפט.
הפגמים הצורניים בצוואה הינם פגמים שניתן לתקנם, אם בית המשפט השתכנע מעל לכל ספק שהצוואה הינה צוואת אמת המשקפת את רצונו האחרון והמלא של המנוח, ואילו הפגמים המהותיים בצוואה הינם פגמים שלא ניתן לתקנם, ומשמעותם היא שהצוואה תבוטל או תיפסל.
סוג הצוואה הוא זה שקובע מהם הפגמים המהותיים שיפסלו אותה, כך שקיימת רשימה נפרדת של פגמים יסודיים לכל סוג צוואה:
בצוואה בכתב יד, הפגם היסודי היחיד הפוסל אותה באופן ודאי הינו ההוכחה כי היא לא נרשמה כולה בכתב ידו של המצווה; בצוואה בעדים – עריכתה של הצוואה בעדים שלא בכתב ושלא בפני שני עדים, פוסלת אותה מקיום כצוואה בעדים; צוואה בפני רשות – כאשר דברי הצוואה הובאו בפני הרשות שלא על ידי המצווה, צוואה בעל פה – צוואה שכזו תיפסל אם יתברר שנערכה כאשר המצווה לא ראה עצמו בפני המוות.
צוואות לא חוקיות
הוראות או תנאים פסולים בצוואה הם בעיקר אלו אשר מונעים הנוגדים את תקנת הציבור מבחינה מוסרית. כך לדוגמא, לא ניתן להתנות בצוואה שהיורש לא יתחתן עם בחירת ליבו כתנאי לקבלת הירושה. בנוסף, יכול וצוואה תכיל הוראה בלתי חוקית. הוראה שכזו תפסל. לבסוף, צוואה יכול ותכיל הוראה בלתי אפשרית לביצוע. גם הוראת צוואה שכזו תיפסל.
ביטול צוואה
ביטול צוואה הינו הליך שבו המצווה מבטל את צוואתו. ניתן לבטל את הצוואה באמצעות השמדתה, באמצעות עריכת צוואה חדשה שבה צוין כי היא מבטלת את הצוואה הקודמת או באמצעות עריכת כתב ביטול צוואה.
פרשנות צוואות
פרשנות צוואה מבוססת על סעיף 54 לחוק הירושה. לפי החוק, יש להסתמך בראש ובראשונה על הדברים הרשומים בצוואה ואם הדברים אינם ברורים, ניתן לעקוב אחר רצונו של המצווה בהתאם לנסיבות החיצוניות לעריכת הצוואה.
בפסק הדין בע"א 239/89 שורש נ' גלילי נקבע כי מפרשים את הצוואה לפי אומד דעתו של המצווה כפי שהיא משתמעת מתוך הצוואה, אך במידה והיא אינה משתמעת מתוכה, ניתן להתבסס גם על נסיבות הצוואה. המבחן הוא דו שלבי. ראשית, בודקים את לשון הצוואה ואם לא ניתן להבין מתוכה למה התכוון המנוח, ניתן לפנות לנסיבות החיצוניות. אך בה בעת, הרחיבה פסיקת בתי המשפט הרחיבה את דיני פרשנות צוואה מעבר לאמור בסעיף 54 לחוק הירושה ובפסק דין שורש נ' גלילי.
בפסק הדין בעניין אפרופים, עלה כי ניתן לפרש את הצוואה גם במובן נרחב יותר, אשר אינו נצמד ללשון הכתובה בה. נשיא בית המשפט העליון א' ברק קבע כי ניתן לעשות זאת במספר מקרים: כאשר יש צורך לתקן טעות שנפלה בצוואה, כאשר יש להשלים הוראה חסרה בצוואה, כאשר לא ניתן לממש את הוראת הצוואה אך ניתן לממש אותה בקירוב, וכאשר מבקשים להגשים את אומד דעתו של המצווה באופן חליפי לכוונה הרשומה בצוואה עצמה. דומה כי השאלה כיצד תפורש צוואה כיום היא שאלה שתלויה גם בגישתו האישית של השופט היושב בדין, מקום שקיימים שופטים המרחיבים את יריעת פרשנות הצוואה בהתאם למשנתו של נשיא בית המשפט העליון בדימוס א' ברק וישנם כאלו הדוגלים בצמצום של פרשנות הצוואה, כגון שופט בית המשפט העליון נ' הנדל.
עורכי דין צוואות
עורכי דין צוואות הינם עורכי דין המתמחים בתחום של עריכת הצוואה, הגשתה לקיום וכן הגנה עליה מפני הליך של התנגדות לצוואה או הליך של בקשה לביטול צו קיום צוואה. ההתמחות בדיני צוואות על ידי עורכי דין נחשבת התמחות נישתית, שלא רבים אוחזים בה בישראל.
כל הזכויות שמורות למשרד עורכי דין ד"ר רן מובשוביץ | עורך דין ירושה וצוואה |
ייצוג בלעדי בהליכי התנגדות לצוואה, הגנה מפני התנגדות לצוואה, ותביעות לביטול מתנה
האמור לעיל אינו מהווה ייעוץ משפטי ואין להסתמך עליו. מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי בהתאם לצורך בטרם נקיטת כל פעולה. .
משרד עורכי דין ד"ר רן מובשוביץ
רח’ אחד העם 35, תל אביב-יפו 6520206
טל: 072-3310205 | פקס: 03-6850723
וואטסאפ: 054-8089547 | info@the-lawyer.co.il
