מתנה במסגרת צוואה וירושה
האם ניתן לתת מתנה בצוואה? התשובה היא שלילית. חל איסור מובהק בחוק הירושה להעניק מתנה לאחר מיתה. החוק החולש על הענקת מתנות, הוא חוק המתנה, תשכ"ח-1968 מגדיר מתנה כהקניית נכס ללא תמורה. המתנה יכולה להיות מקרקעין, מיטלטלין או זכויות, אך יש לתת את המתנה בחיים ולא ניתן לתת מתנה לאחר מיתה.
מתנה מן הירושה
לעיתים מוענקת מתנה בהסכם מתנה לאחר הפטירה של מעניק המתנה. מתנה זו אינה תקפה ולכן ניתן לבטל הסכם מתנה מסוג זה באמצעות תביעה מתאימה. לא ניתן להעניק מתנה עתידית לאחר פטירת המעניק באמצעות הסכם אלא אם אותו הסכם נושא בתוכו את מרכיבי היסוד של צוואה.
לשון אחר, הדרך היחידה להעניק מתנה לאחר פטירה היא על ידי עריכת צוואה כדין, ושטר מתנה או שטר התחייבות למתן מתנה צריך להיות ערוך בהתאם לדרישות הצורניות של צוואה, שכן מותר לנקוט בלשון המעניקה מתנה במסגרת צוואה. הוראת צוואה שמטרתה לנשל יורש מחלקו בירושה תיפסל במסגרת הליך התנגדות לצוואה.
מתנה מן העיזבון
מותר לתת מתנה מן העיזבון. העיזבון הוא מסת הנכסים של המנוח, בעודו בחיים. המבחן הקובע לחוקיותה של המתנה הוא האם המתנה נועדה לנשל יורש מירושתו, או שמדובר בהעברת רכוש תמימה ללא תמורה. עקרונות אלו חלים גם על התחייבות להענקת מתנה ולא רק על מתנה שהושלמה, שכן ככל שמטרתה של ההענקה היא נישול, דינה ביטול.
להרחבה בנושא הענקת מתנות לאחר מיתה, קראו כאן.
מתנה לאחר פטירה במשפט העברי
והכלל במשפט העברי גורס כי "אין שטר לאחר מיתה" ובכך דומה הדבר לדרישות המשפט הישראלי המודרני. מי שמבקש להעביר קניינו במתנה, חייב לעשות כן בחיים, שאחרת הדרך היחידה לאחר פטירה היא באמצעות הורשה.
מתנה שמטרתה לנשל מירושה
מתנה שניתנה בחיים מנכסי העיזבון היא מתנה חוקית, גם אם מטרתה המוצהרת היא לנשל את היורשים. המתנה הלא חוקית היא זו שמוענקת לאחר מיתה, במטרה לנשל את היורשים הפוטנציאלים.
קראו עוד: ביטול הסכם מתנה
התחייבות להענקת מתנה וצוואה
השאלה הראשונה שיש לשאול היא אם המתנה הושלמה, ואם כן, מתי. מתנה מסתיימת בהקניית דבר המתנה על ידי הנותן למקבל בהסכמה שמדובר במתנה.לדוגמא, כאשר מעניקים מיטלטלין כגון כסף או שעון יקר, המתנה תסתיים בעת שתמסר לידי מקבל המתנה. זוהי מתנה לאלתר.
מנגד, קיימות הענקות ללא תמורה שאינן מסתיימות לאלתר. דוגמא למתנה שטרם הסתיימה היא מתנה של זכויות על דירת מגורים. המתנה תסתיים רק לאחר שהדירה תירשם על שם מקבל המתנה בפנקס המקרקעין. מצב עניינים זה, שבו המתנה טרם הסתיימה וטרם הושלמה מכונה גם "התחייבות להענקת מתנה".
באשר להוראת צוואה המתייחסת לרכוש שניתן במתנה, יבדוק בית המשפט אם המתנה הסתיימה לאלתר, שאז לא ניתן להוריש אותה, מכיון שהיא כבר אינה שייכת למעניק המתנה. היה והמתנה טרם הסתיימה ומדובר בהתחייבות להענקת המתנה, יבחן בית המשפט אם מעניק המתנה ביטל אותה. אם לא בוטלה המתנה, ולא נפל פגם בהתחייבות, הרי שהתחייבות יש לקיים, והיא תגבר על הוראת צוואה המורישה את דבר המתנה לאחרים.
לעניין ביטול המתנה, כבר נפסק כי הדרך לבטל מתנה אינה באמצעות הוראת צוואה. לא ניתן לחזור ממתנה על דרך עריכת צוואה (ע"א (חי') 2059/04 ). מי שמבקש לבטל מתנה, חזקה שיעשה זאת בהודעה כתובה ומנומקת בהתאם להוראות חוק המתנה ודיני החוזים.
סטטוס צו ירושה
בדיקת הטיפול בהתקדמות צו הירושה אצל הרשם לעניני ירושה מאפשר למי שמעוניין לבטל מתנה לאחר מיתה לדעת מהם המועדים להגשת התנגדות לצוואה. את סטטוס הטיפול בצו הירושה ניתן לבדוק באתר האינטרנט של רשם הירושה.
עורך דין ירושה – עו"ד דר' רן מובשוביץ ושות' הוא עורך דין צוואות המתמחה באופן בלעדי בהתנגדות לצוואה, הגנה על צוואה, הגנה על הסכם מתנה וביטול הסכם מתנה.
